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财富传承法律小常识

2019年11月25日

一、关于法定继承

《继承法》第十条规定,在被继承人没有留有遗嘱的情况下,其遗产在第一顺序继承人(父母、子女、配偶)间平均分配。没有第一顺序继承人的,其遗产在第二继承人(兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)间平均分配。

 案例:

小刘去年因车祸不幸去世,留下婚后登记在他一人名下的房屋一套。小刘生前与配偶小芳育有一子小明。母亲在小刘去世后伤心欲绝,不久后亦离世。小刘父亲已于4年前去世。小刘有一个姐姐小丽和一个弟弟小张。姐姐小丽于前年去世,生前与配偶育有一女小李。小刘留下的房屋该如何分配?

首先,虽然房屋登记在小刘名下,但作为夫妻共同财产,小刘名下仅占1/2份额。故1/2的房屋份额将按法定继承进行分配。小刘的母亲、小芳及小明作为第一顺序继承人,各占房屋1/6。占房屋1/6份额的母亲后于小刘去世,故该1/6份额转继承至其第一顺序继承人名下。由于小刘父亲、小丽、小刘均已去世,且小丽、小刘均先于其母亲去世,根据《继承法》第十一条关于代为继承的规定,小丽及小刘的份额由其晚辈直系血亲代位继承。故小张、小李(代位)、小明(代位)各继承房屋的1/18。

综上,小芳继承房屋的1/6,小刘的儿子小明继承房屋的2/9(1/6+1/18),小刘的弟弟小张继承房屋的1/18,小刘的外甥女小李继承房屋的1/18。

二、关于遗嘱的形式

遗嘱的形式主要包括:公证遗嘱、代书遗嘱、自书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱。其中公证遗嘱效力最高。

订立公证遗嘱,应提供订立遗嘱人的身份信息、遗嘱受益人的身份信息、遗嘱订立人以及遗嘱受益人的亲属关系证明、遗嘱订立人的婚姻关系证明、遗嘱处分财产的权利凭证等材料。

若提供上述所有材料确有困难,则可考虑其他订立遗嘱方式。其中代书遗嘱需要有两个无利害关系的见证人在场见证。自书遗嘱完全手写,不可打印后签名。具体的订立方式可咨询律师。

三、关于“特留份”的规定

根据《继承法》第十九条规定,“遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。”

《最高人民法院关于贯彻执行〈中华人民共和国继承法〉若干问题的意见》第三十七条规定,“遗嘱人未保留缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的遗产份额,遗产处理时,应当为该继承人留下必要的遗产,所剩余的部分,才可参照遗嘱确定的分配原则处理。”

所以,在被继承人去世后,其名下遗产未必可完全按照遗嘱的要求进行分配。

四、继承权公证与公证遗嘱

通常来说,继承人办理房屋、汽车、银行存款、股票基金等继承手续需要继承人持继承权公证书或者法院判决书、调解书办理过户。很多人认为,公证遗嘱便等同于继承权公证,但事实并非如此。

虽然有些部门允许继承人依照遗嘱办理过户(如广州市规划和自然资源局发布的房屋继承登记办理指引中,允许当事人依照遗嘱申请继承过户,但需经过相应的公示程序),但在实际继承过户的操作中,依照遗嘱申请过户效率较低且容易产生相应的法律风险。因此,通常在办理相关财产继承过户的过程中,继承权公证书还是被普遍承认且强制要求的。

继承权公证的办理原则是所有法定继承人必须配合。哪怕被继承人订立了公证遗嘱,只要有一个法定继承人不配合,继承权公证都无法办理。在无法办理继承权公证的情况下,当事人应通过法院诉讼的途径解决继承问题,通过生效的判决书或调解书到相应的部门办理继承登记过户。

五、运用各种工具,制定传承方案

在我国,现阶段可执行的财富传承方式有很多,包括公证遗嘱、人寿保险、家族信托、生前赠与等。他们功能不一,各有特点。如公证处一般不予处理关于现金类资产的遗嘱订立。在这种情况下,终身寿险的优势便凸显出来。针对现金类资产的传承,它可以作为遗嘱的必要补充。而且根据《保险法》规定,保险金不属于遗产,该部分的传承也无需经过其他继承人配合办理继承权公证,同时也可以规避《继承法》关于“特留份”的规定。此外,人寿保险的杠杆功能也能实现财富的进一步扩大。

当事人应结合自身财富不同的特点,搭配不同的财富传承方式,在咨询律师后,选择合适的财富传承方案。

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