股权交易需要交哪些税?一文全解!

发布于: 2022-08-25 08:51
一、年终了股东要分红,请问分红比例必须按照出资比例来分红吗?
答:不一定,全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。
二、甲公司的股东不是自然人个人,而是直接投资的法人股东,年终取得分红200万元,需要缴纳多少企业所得税?
答:企业所得税=0万元

 

三、个人独资企业从被投资企业取得的分红如何缴纳个人所得税?
答:应单独作为投资者个人取得的红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

 

四、公司有盈利,不向股东分红可以吗?因为分红就有20%个税!
答:目前没有严格规定必须分红。

 

五、企业忘记代扣股东分红的个税,有何税务风险?
答:有税务风险。公司虽然不是分红个税的纳税人,但是作为扣缴义务人,未履行扣缴义务,按规定,处以50%-3倍的罚款,但不加收滞纳金。
六、公司取得不按股权出资比例分红的投资收益,可以享受免征企业所得税的优惠吗?
答:1、可以不按照出资比例分取红利,需要全体股东约定;2、你公司取得不按股权出资比例分红的投资收益,可以享受免征企业所得税的优惠。

 

七、税法上是否认可代持股现象?
答:在税法上,没有名义股东与实际股东这一概念,税法上的股东是公司工商注册登记时所显示的股东名册。一旦公司工商注册登记时所显示的股东名册发生变更,是需要根据股权转让相关规定,按“财产转让所得”项目缴纳企业所得税或个人所得税。代持股东取得分红也要扣缴个税。

 

八、企业账面上的未分配利润能否转增自然人股东的实收资本?有个税吗?
答:可以的,要按照“利息、股息、红利所得”项目,计征20%的个人所得税。
九、自然人合伙企业从被投资企业取得分红,个税在哪里缴纳?
答:在合伙企业所在地缴纳。
交易过程中产生的税费是交易的不可忽视的成本之一,而到个人来说,又涉及个人所得税,在个人担任股东的时候,如涉及分红的,又涉及股东分红所得应缴纳的税费问题。
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